深財(cái)科〔2012〕168號(hào)

各有關(guān)單位：

為加強(qiáng)市科技研發(fā)資金管理，提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益，根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)科技創(chuàng)新促進(jìn)條例》、《深圳市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《深圳市科技研發(fā)資金管理辦法》，并經(jīng)深圳市人民政府五屆六十九次常務(wù)會(huì)審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

深圳市財(cái)政委員會(huì)
深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)

二〇一二年十一月二日

深圳市科技研發(fā)資金管理辦法

第一章　總　則

第一條　為加強(qiáng)市科技研發(fā)資金管理，提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益，根據(jù)國(guó)家、廣東省和我市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市科技研發(fā)資金管理工作實(shí)際，制定本管理辦法。

第二條　市科技研發(fā)資金是在市級(jí)財(cái)政產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中安排的，專項(xiàng)用于基礎(chǔ)研究、前沿技術(shù)研究、社會(huì)公益研究、重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究開發(fā)等公共科技活動(dòng)，以及促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)轉(zhuǎn)移的資金。

第三條　市財(cái)政部門和市科技部門是市科技研發(fā)資金的主管部門，分別履行相應(yīng)管理職責(zé)，資金使用單位負(fù)責(zé)按規(guī)定實(shí)施資金項(xiàng)目。其中：

市財(cái)政部門是市科技研發(fā)資金的資金監(jiān)管部門，其職責(zé)是：

（一）審核報(bào)批市科技研發(fā)資金年度預(yù)算、決算、年度支出結(jié)構(gòu)計(jì)劃。

（二）對(duì)資金項(xiàng)目安排意見進(jìn)行合規(guī)性審核。與市科技部門聯(lián)合下達(dá)資金資助計(jì)劃。

（三）按要求撥付資金。必要時(shí)委托商業(yè)銀行按照資金使用合同要求對(duì)項(xiàng)目資金使用進(jìn)行監(jiān)管。

（四）監(jiān)督檢查資金管理和使用情況，對(duì)資金整體使用績(jī)效評(píng)估。

市科技部門是市科技研發(fā)資金的業(yè)務(wù)主管部門，其職責(zé)是：

（一）提出年度市科技研發(fā)資金預(yù)算、決算，編制年度市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計(jì)劃。

（二）組織資金項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)和評(píng)審，提出項(xiàng)目資金安排意見，送財(cái)政部門審核。

（三）會(huì)同市財(cái)政部門下達(dá)資金計(jì)劃，必要時(shí)與資金項(xiàng)目單位簽訂資金監(jiān)管合同。

（四）負(fù)責(zé)資金項(xiàng)目管理，監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施，組織資金項(xiàng)目驗(yàn)收以及項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)估。

（五）負(fù)責(zé)組織資金回收，以及對(duì)違反資金使用合同的項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)行處理。

資金項(xiàng)目承擔(dān)單位是市科技研發(fā)資金的使用單位，其責(zé)任是：

（一）按規(guī)定要求申報(bào)資金項(xiàng)目，編制項(xiàng)目預(yù)算。對(duì)資金項(xiàng)目的申報(bào)材料的真實(shí)性、完整性、有效性和合法性承擔(dān)全部責(zé)任。

（二）按批準(zhǔn)的項(xiàng)目要求實(shí)施項(xiàng)目，落實(shí)批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算中除市科技研發(fā)資金外的其他資金，以及其他項(xiàng)目實(shí)施的必要條件。

（三）按要求對(duì)資金進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，必要時(shí)與業(yè)務(wù)主管部門簽訂資金使用合同，并按合同履行資金使用的相關(guān)職責(zé)。

（四）接受主管部門及其授權(quán)委托機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，按要求提供項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。

（五）主管部門的其他監(jiān)管要求。

第四條　科技研發(fā)資金管理遵循公正透明、科學(xué)擇優(yōu)、注重績(jī)效的原則。

第二章　支出的對(duì)象、范圍和方式

第五條　市科技研發(fā)資金的使用方向主要包括：

（一）科技創(chuàng)新理論、戰(zhàn)略、路徑與方法研究。

（二）基礎(chǔ)自然科學(xué)研究、前沿技術(shù)應(yīng)用研究、社會(huì)公益性科技研究。

（三）促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，開展基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗(yàn)發(fā)展等研發(fā)活動(dòng)。

（四）促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)轉(zhuǎn)移。

（五）支持科技基礎(chǔ)設(shè)施配套及重大科技項(xiàng)目研發(fā)。

（六）支持自主創(chuàng)新基礎(chǔ)能力建設(shè)。

（七）與增強(qiáng)深圳城市科技創(chuàng)新能力相關(guān)的其他活動(dòng)。

第六條　市科技研發(fā)資金應(yīng)通過項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的形式安排，不應(yīng)用于基本建設(shè)投資項(xiàng)目。市科技研發(fā)資金對(duì)企業(yè)的支持應(yīng)以彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈為行為準(zhǔn)則。

第七條　市科技研發(fā)資金主要采取以下支出方式：

（一）無(wú)償資助，即將資金直接撥至項(xiàng)目承擔(dān)單位的方式，包括在項(xiàng)目完成前根據(jù)資金計(jì)劃事前補(bǔ)助和在項(xiàng)目完成后根據(jù)項(xiàng)目成本費(fèi)用給予事后補(bǔ)貼兩種形式。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)，即資金主管部門在立項(xiàng)時(shí)與項(xiàng)目承擔(dān)單位約定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和獎(jiǎng)勵(lì)金額，根據(jù)約定目標(biāo)達(dá)成情況給予資金獎(jiǎng)勵(lì)的方式。

（三）投融資資助，即對(duì)企業(yè)為自有科技項(xiàng)目的借貸、發(fā)債、保險(xiǎn)、融資擔(dān)保、設(shè)備融資租賃、股權(quán)融資等投融資活動(dòng)，通過委托借款、貼息、擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼、股權(quán)投資等科技與金融結(jié)合的方式予以資助。

（四）市政府批準(zhǔn)的其他方式。

第八條　市科技研發(fā)資金項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)具備以下基本條件：

（一）應(yīng)是在深圳行政區(qū)域內(nèi)合法注冊(cè)，具備獨(dú)立法人資格的企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位或本市具備科研職責(zé)任務(wù)的事業(yè)單位。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市外境內(nèi)具備法人資格的有關(guān)機(jī)構(gòu)可作為資金項(xiàng)目承擔(dān)單位，對(duì)該機(jī)構(gòu)項(xiàng)目資金的使用管理和監(jiān)督由市科技部門直接負(fù)責(zé)。

（二）誠(chéng)信守法，具有良好的商業(yè)信譽(yù)、健全的組織機(jī)構(gòu)、完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

（三）單位及單位主要負(fù)責(zé)人近5年內(nèi)沒有接受刑事處罰，或正作為刑事案件嫌疑人接受調(diào)查；近3年內(nèi)沒有因違反《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和專項(xiàng)資金管理相關(guān)法律法規(guī)等接受過行政處罰。

（四）受資助項(xiàng)目應(yīng)符合本市科技發(fā)展規(guī)劃、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向政策的要求。

（五）資金主管部門的其他要求。

第三章　資金審批

第九條　市科技部門應(yīng)在每年10月編制下年度資金預(yù)算的同時(shí)，編制下年度市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計(jì)劃，送市財(cái)政部門審核。市財(cái)政部門應(yīng)于市人大批準(zhǔn)年度預(yù)算后，對(duì)當(dāng)年市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核，報(bào)市政府審定，并于收到市政府批準(zhǔn)意見后向市科技部門下達(dá)。

第十條　市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計(jì)劃應(yīng)滿足以下要求：

（一）應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算，按照當(dāng)年科技政策要求編制支出結(jié)構(gòu)計(jì)劃明細(xì)及其編制說(shuō)明。編制說(shuō)明內(nèi)容應(yīng)包括：支出結(jié)構(gòu)項(xiàng)目及計(jì)劃安排金額增減變化的原因，之前年度計(jì)劃的執(zhí)行情況，各類支出計(jì)劃與上年實(shí)際支出的對(duì)比，各類支出計(jì)劃子項(xiàng)安排的主要依據(jù)、宗旨和目標(biāo)等。

（二）支出結(jié)構(gòu)計(jì)劃規(guī)模不得突破年度預(yù)算規(guī)模，并可全面落實(shí)市政府各項(xiàng)支持科技研發(fā)、加強(qiáng)自主創(chuàng)新、促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等的各項(xiàng)政策和決策，實(shí)現(xiàn)“應(yīng)列盡列”。

（三）當(dāng)年首次編制的支出結(jié)構(gòu)計(jì)劃中，應(yīng)按當(dāng)年預(yù)算規(guī)模的10%～15%預(yù)留機(jī)動(dòng)資金，用于落實(shí)市政府臨時(shí)性政策和決策。在市人大批準(zhǔn)市本級(jí)預(yù)算調(diào)整方案后或9月后，再對(duì)預(yù)留機(jī)動(dòng)資金作細(xì)化安排。

（四）市政府規(guī)定的其他要求。

第十一條　市科技部門負(fù)責(zé)會(huì)同市財(cái)政部門按照市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理辦法的進(jìn)行項(xiàng)目管理，根據(jù)經(jīng)市政府批準(zhǔn)的支出結(jié)構(gòu)計(jì)劃，編制項(xiàng)目指南，組織項(xiàng)目申報(bào)、受理，會(huì)同市財(cái)政部門立項(xiàng)。

對(duì)于無(wú)償資助類項(xiàng)目和獎(jiǎng)勵(lì)類項(xiàng)目，項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)按照科技部門發(fā)布指南、項(xiàng)目單位自愿申報(bào)、科技部門受理并組織評(píng)審考察及相關(guān)審核工作、財(cái)政部門合規(guī)性復(fù)核、科技部門向社會(huì)公示、兩部門聯(lián)合審定立項(xiàng)的程序?qū)徟?/p>

對(duì)于投融資資助類項(xiàng)目，由項(xiàng)目申報(bào)單位負(fù)責(zé)編制科技項(xiàng)目投融資計(jì)劃，報(bào)市科技部門審定后，與金融機(jī)構(gòu)在市科技部門和市財(cái)政部門規(guī)定的框架下自主商定融資方式和融資金額，并根據(jù)實(shí)際融資情況提出資金申請(qǐng)，兩部門聯(lián)合審定后立項(xiàng)。

市科技部門可組織專家評(píng)審或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)審計(jì)、檢測(cè)。市財(cái)政部門可按要求在立項(xiàng)審核時(shí)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)專項(xiàng)資金的申報(bào)和使用情況進(jìn)行鑒證監(jiān)督。

第十二條　市科技研發(fā)資金的無(wú)償資助類項(xiàng)目和獎(jiǎng)勵(lì)類項(xiàng)目，應(yīng)由申報(bào)單位編制項(xiàng)目預(yù)算。市科技部門會(huì)同市財(cái)政部門在批準(zhǔn)立項(xiàng)時(shí)一并批準(zhǔn)項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目資金預(yù)算包括資金來(lái)源預(yù)算與支出預(yù)算部分，來(lái)源預(yù)算總金額須與支出預(yù)算總金額相等，并應(yīng)符合以下要求：

（一）在來(lái)源預(yù)算中，除申請(qǐng)市科技研發(fā)資金外應(yīng)有自籌經(jīng)費(fèi)來(lái)源，自籌經(jīng)費(fèi)包括單位的自有貨幣資金、投資人資金投入、銀行貸款資金等。項(xiàng)目申請(qǐng)單位應(yīng)提供自籌經(jīng)費(fèi)投入承諾。資金項(xiàng)目單位屬企業(yè)的，自籌經(jīng)費(fèi)金額應(yīng)不低于市科技研發(fā)資金資助金額。項(xiàng)目申報(bào)時(shí)已投入的資金不再列入來(lái)源預(yù)算。

（二）在支出預(yù)算中，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范的支出科目分不同經(jīng)費(fèi)來(lái)源編列。應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)支出的主要用途和測(cè)算理由等進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，對(duì)單項(xiàng)10萬(wàn)元以上設(shè)備儀器和軟件的購(gòu)建費(fèi)應(yīng)單獨(dú)列示。按項(xiàng)目實(shí)施要求需分期投入的，應(yīng)編制分期投入的時(shí)點(diǎn)條件和時(shí)序安排。項(xiàng)目申報(bào)時(shí)已支出的費(fèi)用不再列入支出預(yù)算。屬財(cái)政預(yù)算管理單位的，不得與部門預(yù)算項(xiàng)目支出重復(fù)申報(bào)，并應(yīng)編制政府采購(gòu)計(jì)劃。

（三）支出預(yù)算包括直接費(fèi)用和間接費(fèi)用兩部分：

1.直接費(fèi)用是指在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用，主要包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和其他支出等。

2.間接費(fèi)用是指承擔(dān)課題任務(wù)的單位在組織實(shí)施課題過程中發(fā)生的無(wú)法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。主要包括承擔(dān)課題任務(wù)的單位為課題研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及績(jī)效支出等。間接費(fèi)用不應(yīng)超過直接費(fèi)用扣除儀器設(shè)備軟件購(gòu)置或開發(fā)費(fèi)后的20%。間接費(fèi)用中績(jī)效支出不超過直接費(fèi)用扣除儀器設(shè)備軟件購(gòu)置或開發(fā)費(fèi)后的5%。間接費(fèi)用一般應(yīng)由項(xiàng)目單位自行承擔(dān)，對(duì)承擔(dān)科技重大專項(xiàng)或重大技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目的，可按不超過50%的比例對(duì)間接費(fèi)用給予資助。

（四）事前獎(jiǎng)勵(lì)類項(xiàng)目，應(yīng)由市科技部門在發(fā)布申報(bào)指南同時(shí)，公布單項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)額、獎(jiǎng)勵(lì)條件和獎(jiǎng)勵(lì)資金使用要求等內(nèi)容，項(xiàng)目申報(bào)單位按要求將申報(bào)的獎(jiǎng)勵(lì)金額編入預(yù)算。

（五）項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)由申報(bào)單位的法定代表人、申報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和申報(bào)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)。多個(gè)單位共同申請(qǐng)一個(gè)項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)明確一個(gè)牽頭申報(bào)單位，并編列各單位承擔(dān)的主要任務(wù)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等，并由各單位相關(guān)負(fù)責(zé)人確認(rèn)。

（六）項(xiàng)目預(yù)算中應(yīng)對(duì)申報(bào)資金形成的設(shè)備設(shè)施、科技資源和科技成果，提出項(xiàng)目形成的各項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（含知識(shí)產(chǎn)權(quán)）處置和資源社會(huì)共享的意見。

第十三條　對(duì)事前資助的無(wú)償資助類項(xiàng)目資金和獎(jiǎng)勵(lì)類項(xiàng)目資金，在批準(zhǔn)立項(xiàng)后應(yīng)由市科技部門與項(xiàng)目單位簽訂資金使用合同。合同條款及合同有效附件中應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)，合同中應(yīng)明確申報(bào)項(xiàng)目的總體績(jī)效目標(biāo)，并分年度詳細(xì)列明預(yù)算的產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)等資金績(jī)效管理指標(biāo)。其中績(jī)效目標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)不得低于（劣于）項(xiàng)目申請(qǐng)書中或計(jì)劃文件確定的目標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)。

（二）項(xiàng)目資金支出預(yù)算，其中市科技研發(fā)資助金額須按批準(zhǔn)項(xiàng)目資金編列，項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)符合本辦法第十二條有關(guān)規(guī)定。合同預(yù)算總額一般不應(yīng)低于項(xiàng)目申報(bào)時(shí)申報(bào)的預(yù)算總額。確需調(diào)低的，應(yīng)在合同送審時(shí)特別申明理由。調(diào)整后合同項(xiàng)目預(yù)算總額低于項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算總額60%的，市科技部門應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目可行性進(jìn)行重新論證。

（三）資金用款進(jìn)度計(jì)劃。根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃編制資金用款計(jì)劃，每個(gè)項(xiàng)目應(yīng)安排不低于項(xiàng)目資助總額10%的資金作為保證金，在業(yè)務(wù)主管部門驗(yàn)收后方可使用。

第四章　預(yù)算的執(zhí)行

第十四條　立項(xiàng)后，市財(cái)政部門負(fù)責(zé)按批準(zhǔn)的資助計(jì)劃文件撥付資金。市科技主管部門應(yīng)收集并及時(shí)更新項(xiàng)目申報(bào)單位的聯(lián)系信息，在下達(dá)計(jì)劃文件前將聯(lián)系信息提供給市財(cái)政部門，并組織資金項(xiàng)目承擔(dān)單位，按要求提供必要的撥款資料。

對(duì)于事前資助的無(wú)償資助類項(xiàng)目資金和獎(jiǎng)勵(lì)類項(xiàng)目，由市財(cái)政部門按有關(guān)規(guī)定委托授權(quán)商業(yè)銀行對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)管，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)根據(jù)市財(cái)政部門的通知，按要求自主選擇監(jiān)管銀行并開設(shè)監(jiān)管專戶后，市財(cái)政部門將資金撥付到項(xiàng)目單位開設(shè)的監(jiān)管專戶上。

第十五條　資金項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，?？顚Ｓ谩?duì)于實(shí)行資金監(jiān)管的項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施中執(zhí)行以下管理要求：

（一）資金項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)按項(xiàng)目預(yù)算和資金使用計(jì)劃向監(jiān)管銀行提出資金使用申請(qǐng)，由監(jiān)管銀行審核后對(duì)符合資金使用合同或支出計(jì)劃的，將受監(jiān)管資金直接撥付至項(xiàng)目所需的貨物或勞務(wù)提供方。

（二）經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算中有自籌資金部分的，應(yīng)根據(jù)要求將自籌資金部分存入監(jiān)管專戶統(tǒng)一監(jiān)管，或提供相關(guān)資金已按資金使用合同或使用計(jì)劃同步支付的證明。

（三）批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算規(guī)模一般不予調(diào)整。需在已批準(zhǔn)預(yù)算規(guī)模內(nèi)調(diào)整預(yù)算支出項(xiàng)目的，應(yīng)報(bào)市科技部門和市財(cái)政部門核準(zhǔn)。

（四）資金項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)按主管部門要求，真實(shí)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)、及時(shí)地編制和報(bào)送資金使用報(bào)表，報(bào)告資金項(xiàng)目績(jī)效，并于項(xiàng)目完成后及時(shí)申請(qǐng)辦理驗(yàn)收。

第十六條　市科技研發(fā)資金項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)執(zhí)行以下財(cái)務(wù)管理要求：

（一）應(yīng)針對(duì)受資助的資金，建立和完善內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算。對(duì)于事前撥付的無(wú)償資助和獎(jiǎng)勵(lì)類項(xiàng)目應(yīng)設(shè)立專賬進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，對(duì)其中的財(cái)政資助經(jīng)費(fèi)和自籌經(jīng)費(fèi)分別單獨(dú)核算，并自覺接受有關(guān)監(jiān)督檢查。

（二）項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于政府采購(gòu)、招投標(biāo)、資產(chǎn)管理等相關(guān)規(guī)定。行政事業(yè)單位使用市科技研發(fā)資金形成的資產(chǎn)屬于國(guó)有資產(chǎn)，由單位進(jìn)行使用和管理，政府有權(quán)進(jìn)行調(diào)配。企業(yè)取得市科技研發(fā)資金，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

（三）市科技研發(fā)資金形成的大型科學(xué)儀器設(shè)備、科學(xué)數(shù)據(jù)、自然科技資源等，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定開放共享，以減少重復(fù)浪費(fèi)，提高資源利用效率。

第十七條　市科技部門負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效考評(píng)制度，每年對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估和考評(píng)結(jié)果將作為項(xiàng)目承擔(dān)單位以后年度申報(bào)項(xiàng)目資格審查的重要依據(jù)。

在項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，資金項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)提供項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況和資金績(jī)效總結(jié)報(bào)告。對(duì)于非重點(diǎn)扶持的企業(yè)，在往年資助項(xiàng)目未評(píng)估或往年資助項(xiàng)目評(píng)估不合格的不予支持，經(jīng)績(jī)效評(píng)估確認(rèn)從第一次享受無(wú)償資助起三年內(nèi)，企業(yè)績(jī)效指標(biāo)沒有增長(zhǎng)或增長(zhǎng)不大的，市科技研發(fā)資金不再給予支持。

市財(cái)政部門可按有關(guān)規(guī)定委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)項(xiàng)目資金管理和使用情況實(shí)施注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證。

市科技部門和市財(cái)政部門應(yīng)逐步建立科技計(jì)劃項(xiàng)目庫(kù)和滾動(dòng)考核機(jī)制，利用監(jiān)管銀行反饋的執(zhí)行信息加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提升科技研發(fā)資金和資金資助項(xiàng)目的績(jī)效。

第五章　監(jiān)督與責(zé)任

第十八條　資金項(xiàng)目單位存在下列行為之一的，收回部分或全部資金，并根據(jù)情節(jié)輕重情況依法給予行政處罰，直至移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任：

（一）在資金申報(bào)時(shí)，利用虛假材料和信息編報(bào)虛假預(yù)算的，取消當(dāng)年申報(bào)所有專項(xiàng)資金資格。通過使用虛假材料和信息騙取、套取市科技研發(fā)資金的，追回全部資助資金，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》給予處罰，并將失信行為通報(bào)市信用信息管理機(jī)構(gòu)，涉案單位五年內(nèi)不得申報(bào)任何專項(xiàng)資金。涉嫌偽造、變?cè)靽?guó)家公文、證件、印章及其他犯罪行為的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理，處理結(jié)束前暫停所有專項(xiàng)資金申報(bào)資格。

（二）在資金使用時(shí)，違規(guī)截留、擠占、挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》給予處罰，并將失信行為通報(bào)市信用信息管理機(jī)構(gòu)，涉案單位五年內(nèi)不得申報(bào)任何專項(xiàng)資金。承諾自籌資金不到位的，自籌資金到位前及到位后的下一年度不得申報(bào)任何專項(xiàng)資金。

（三）資金項(xiàng)目中期檢查或驗(yàn)收不通過的，市財(cái)政部門停撥專項(xiàng)資金，收回所有未撥資金，資金項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)繳回在監(jiān)管銀行未支付資金。市科技部門應(yīng)根據(jù)中期檢查或驗(yàn)收情況，追回已撥資金。

（四）資金項(xiàng)目承擔(dān)單位不按規(guī)定管理和使用資金、不按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和報(bào)送信息的，由科技部門會(huì)同市財(cái)政部門予以停撥經(jīng)費(fèi)或通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的終止項(xiàng)目，追回已撥資金。

（五）同一單位的同一項(xiàng)目每年只能向市政府部門申報(bào)一次資助。凡以相同項(xiàng)目多頭申報(bào)、重復(fù)套取政府資金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即取消該單位兩年內(nèi)所有項(xiàng)目的資助資格。

第十九條　受委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)的評(píng)審、評(píng)估和審計(jì)過程中，存在弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相、同項(xiàng)目承擔(dān)單位串通作弊等行為的，取消其項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)的評(píng)審、評(píng)估和審計(jì)資格。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)提供虛假審計(jì)報(bào)告，造成市科技研發(fā)資金損失的，依法追究法律責(zé)任。參與評(píng)審、評(píng)估的咨詢專家利用評(píng)審、評(píng)估的機(jī)會(huì)以權(quán)謀私或弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消咨詢專家資格，并在媒體上公布；應(yīng)追究責(zé)任的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第二十條　市科技部門和市財(cái)政部門及其工作人員違反本辦法規(guī)定，截留、挪用、虛報(bào)、冒領(lǐng)市科技研發(fā)資金的，審批資金有失公平、公正，或與相關(guān)人員串通、弄虛作假，騙取市科技研發(fā)資金給國(guó)家造成損失的，以及利用職務(wù)之便，搞吃拿卡要，收受他人財(cái)物的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》給予處罰。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第二十一條　市財(cái)政部門負(fù)責(zé)市科技研發(fā)資金整體預(yù)算和支出結(jié)構(gòu)計(jì)劃的信息公開工作，市科技部門負(fù)責(zé)市科技研發(fā)資金項(xiàng)目安排的信息公開工作。除涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私的事項(xiàng)外，市科技研發(fā)資金相關(guān)信息應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以公開。

第六章　附　則

第二十二條　市科技研發(fā)資金的評(píng)審、論證、審計(jì)、鑒證和績(jī)效評(píng)價(jià)等管理費(fèi)用在市科技部門等資金管理部門的部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)中予以保障。

第二十三條　本管理辦法由市財(cái)政部門會(huì)同市科技部門負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條　本管理辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。《關(guān)于印發(fā)深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法的通知》（深府〔2004〕205號(hào)）已由深府〔2012〕127號(hào)文件廢止。